Юлия ЧВАН, заместитель руководителя УФНС России по Новгородской области:
Какие налоговые вычеты можно получить в 2025 году?
Налогоплательщики, претендующие на получение налоговых вычетов, представляют декларацию в течение года, но не позднее трех лет после окончания года, в котором были произведены расходы. Так, в 2025 году можно получить социальные налоговые вычеты за 2022, 2023, 2024 годы. Таким образом, подать декларацию 3-НДФЛ за 2022 год на получение вычета следует до 31 декабря текущего года.
Налоговым законодательством установлены несколько видов налоговых вычетов по НДФЛ: стандартный — на детей, социальный — на лечение, обучение и фитнес, имущественный — на приобретение жилья, профессиональный — в сумме расходов при осуществлении предпринимательской деятельности. Наиболее распространенные для декларирования — социальные и имущественные вычеты. Для получения вычетов предусмотрен и упрощенный порядок.
Как изменился размер налоговых вычетов?
До 1 января 2024 года совокупный размер социальных вычетов (кроме дорогостоящего лечения и обучения детей) составлял 120 000 рублей. С 1 января 2024 года совокупный размер вычетов увеличился до 150 000 рублей.
Вычет на обучение детей и подопечных физического лица до 1 января 2024 года может быть учтен в размере не более 50 000 рублей в год на каждого обучающегося. Эта сумма является общей на обоих родителей, опекунов, попечителей. С 1 января 2024 года размер вычета на обучение детей и подопечных увеличился до 110 000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекунов или попечителей).
Новые значения вычетов применяются к доходам, полученным начиная с 2024 года: при подаче декларации по форме 3-НДФЛ за 2024 год в 2025 году, при получении вычетов у работодателя — в течение 2024 года.
Что такое упрощённый порядок предоставления вычетов?
С 2021 года предусмотрено получение физическими лицами инвестиционных и имущественных налоговых вычетов по НДФЛ на приобретение жилья и уплату процентов по целевым займам (кредитам) в сумме денежных средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), в упрощенном порядке.
С 2024 года вступили в силу изменения, предусматривающие получение в упрощенном порядке наиболее востребованных социальных налоговых вычетов, в частности — на оплату обучения, медицинских и физкультурно-оздоровительных услуг, на уплату страховых взносов по договорам ДМС, добровольного пенсионного страхования и добровольного страхования жизни, пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения.
Вычеты в упрощённом порядке предоставляются исключительно через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».
Для получения социальных налоговых вычетов по НДФЛ применяются унифицированные документы — справки об оплате услуг (уплате взносов), подтверждающие фактические расходы налогоплательщиков, физических лиц, на соответствующие услуги. Данные справки заменяют все действовавшие до 1 января 2024 года документы, подтверждающие право на социальные налоговые вычеты. Представление в налоговый орган справки в бумажном виде не требуется, если сведения о расходах направлены в налоговый орган в электронном виде организациями и ИП, оказавшими соответствующие услуги (при наличии у них технической возможности на такой обмен с ФНС России).
Совместный проект министерства финансов Новгородской области и газеты «Новгородские ведомости»
